財務情報

財務格付ランク	90点/100点中
全業種偏差値　2期平均	70.2 （上位2％相当）

財務バランス分析

	トマト工業	平均企業
収益性	95	50
流動性	75	50
安定性	92	50
成長性	68	50
効率性	71	50
5種平均	80.2	50.0

収益性	総資本経常利益率	90
	売上高経常利益率	100
	キャッシュフロー比率	100
流動性	流動比率	90
	現預金比率	80
	流動資産その他流動資産率	50
安定性	自己資本比率	90
	純資産倍率	90
	有利子負債利子率	90
成長性	売上高増加率	30
	自己資本増加率	80
	経常利益増加率	90
効率性	総資本回転率	60
	売上債権回転期間	70
	買入債務回転期間	70

財務バランス分析について

流動性については前年と変わらず。
安定性については新工場増設のため、自己資本比率は低下したが高い水準を維持している。(36%)
有利子負債比率も高評価。
収益性については各種経費増加傾向にあり、前年より低下。継続した設備投資による原価低減を長期的に見込む。
自己資本比率が低下したことは、それ単体でみればマイナス要因ではあるが、一方で利益を設備投資に積極投資しているとも捉えられる。

キャッシュフロー分析

オペレーティングＣＦ		18,415
	税引き後営業利益	4,665
	減価償却費	13,760
	貸し倒れ引当金増加額	-10
メンテナンスＣＦ		49,781
	運転資本増加	35,354
	設備投資額	14,427
フリーCF		-31,366
負債返済ＣＦ		25,075
戦略配分ＣＦ		-55,442
自己資本比率		44.90%

キャッシュフロー分析について

営業キャッシュフローは増加している。
財務キャッシュフローでは、借り入れの増加によりキャッシュインフローが増加している。

総評

工場の加工は随時デジタル加工に移行しつつある。たとえば汎用NCルーターを自動マシニングセンタに、パネルソーをロボパネルやビームソーに移行するなど。
初期設備投資が減価償却範囲を終えつつあるが、より最新型の機械をいれているため、設備投資総額は売上に比例して増加している。
収益性の源泉は、内部の細かい改善活動などソフト側にあると推察される。
店舗運営でも自動発注、トライデント、セールスセクレタリー、自社アプリなどの開発で省人化をすすめている。
3つの観点、①高度機械による設備投資②ソフトウエアによる改善③アナログの改善
という3本柱により、各種経費増を補うようにしている。
岐阜県の集中的商品支援事業に採択されたことや、海外展開支援事業に採択、また経営力向上計画の採択とともに、市の先端設備等導入計画の採択など支援事業を受けて今後が楽しみである。

総評：中小企業診断士・データ元：財務情報データOKBデータによる。